Официальная страница Robokassa·15 янв в 19:44

Еще в 2019 в экспериментальном режиме был введен налог на профессиональный доход. С января 2020 возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого получили жители еще 23 регионов России.

А с лета 2020 года налоговый режим стал доступен во всех регионах, за исключением Амурской области (там запуск запланирован на 2021 год).

На июль 2020 года уже более 760 тысяч россиян получили статус самозанятого, из которых более 50% ранее не были официально трудоустроены и не декларировали свои доходы. Ежедневно более 2 тысяч человек приобретают статус самозанятого.

Преимущества этого налогового режима очевидны – простота и скорость регистрации, низкая налоговая ставка, отсутствие необходимости подавать декларацию в ФНС.

Разумеется, есть и подводные камни, которые станут препятствием для регистрации, тогда оптимальным вариантом становится статус ИП. Рассмотрим особенности и различия этих двух налоговых режимов.

НАЛОГИ И ВЗНОСЫ

САМОЗАНЯТЫЙ:

В случае если вы выберете этот вариант, на платежи от физлиц распространяется налоговая ставка 4%, от ИП или юрлиц – 6%. Если выручки не было, то платить ничего не придется. Также самозанятые граждане не обязуются вносить ежегодные платежи в Пенсионный фонд или на медстраховку (в отличие от ИП). В случае если самозанятый желает накопить необходимый трудовой стаж для пенсии, он может отправлять взносы в ПФР на добровольной основе.

Облагаться налогом будут только те доходы, которые пользователь укажет в специальном приложении «Мой налог» (не будут учитываться возвращенные долги, денежные подарки или зарплата, поступившие на счет пользователя).

В 2021 году желающим оформить статус самозанятого государство предоставляет налоговый вычет в размере 10000 рублей, который будет ежемесячно покрывать 25% налога. Например, дизайнеру Евгению ежемесячно на счет поступают 100 тысяч рублей от ИП или юрлиц. Благодаря предоставляемому налоговому вычету Евгений на протяжении десяти месяцев сможет платить по 5 тысяч рублей вместо 6.

Стоит отметить, что для самозанятых есть ограничение на годовой доход, он суммарно не должен превышать 2,4 млн рублей. В случае превышения лимита статус снимается, необходимо будет регистрировать ООО или ИП.

ИП:

Налоговая система РФ для индивидуальных предпринимателей предлагает несколько режимов налогообложения:

– ОСНО – общая система налогообложения;

– ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;

– ПСН – патентная система налогообложения;

– НПД – налог на профессио нальный доход;

– УСН – упрощенная система налогообложения, в рамках которой налог можно счи- тать с доходов или с доходов за вычетом расходов.Для сравнения возьмем УСН, при которой доходы ИП будут облагаться самой низкой ставкой – 6% или 15% от суммы доходов за вычетом расходов (есть поправки с учетом региона). Также ИП должны выплачивать ежегодные страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхования, в 2021 соответственно это 32448 рублей плюс 1% на доходы, превышающие 300 тысяч рублей, и 8426 рублей.

РЕГИСТРАЦИЯ

САМОЗАНЯТЫЙ:

Для того чтобы официально вступить в статус самозанятого, необходимо зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика или в приложении от одного из банков, которые осуществляют информационный обмен с налоговой службой (например, Сбербанк, ВТБ, «Тинькофф Банк» и другие). Личное присутствие в налоговой понадобится только в случае если необходимо изменить статус ИП на самозанятого.

Самым быстрым и простым способом будет зарегистрироваться через приложение «Мой налог». Для этого понадобится приложить фотографию разворота паспорта и сделать селфи. Зайти в приложение можно через учетную запись Госуслуг или ЛК на Nalog.ru. Такой же функционал имеется и на веб- версии сайта, для тех, кто предпочитает десктопный формат. Гражданам стран ЕАЭС для регистрации понадобится ввести ИНН.

ИП:

В этом случае процесс посложнее. Для регистрации понадобится подать ряд документов в налоговую: заявление, копию паспорта РФ и квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей (при подаче электронного пакета документов пошлина не взимается).

Осуществить подачу этих документов можно 5 способами:

1) Личное посещение отделения налоговой службы по месту прописки, также это может сделать доверенный представитель.

2) Через МФЦ (многофункциональный центр), предлагающий подобную услугу (самостоятельно или с помощью доверенного лица).

3) Подать необходимые документы по почте с объявленной ценностью и описью вложений (в Москве такую услугу предлагают Pony Express или DHL).

4) Предоставить документы через сайт онлайн-сервиса ФНС.

5) Также получить статус ИП можно бесплатно и под ключ с помощью многих банков. Конечно, это делается не из альтруистических побуждений – вместе с регистрацией ИП вам откроют расчетный счет для бизнеса.

В случае если все документы надлежаще оформлены, то регистрация займет 3 рабочих дня, после вы получите подтверждение о государственной регистрации (лист записи ЕГРИП). Оформление статуса ИП с помощью банка займет 5–7 дней.

ОТЧЕТНОСТЬ

САМОЗАНЯТЫЙ:

Не понадобится никакой бумажной отчетности, а также декларации. Учет облагаемых налогом доходов происходит в добровольном порядке – будут учтены только те денежные средства, которые отметит пользователь, на основе этого в приложении автоматически производится расчет суммы налога. В том случае, если самозанятый получает платежи с помощью платежного сервиса (например, Robokassa, Яндекс.Касса и так далее), то не понадобится делать даже этого.

ИП:

Индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения необходимо вести учет доходов и расходов, на базе чего производится расчет налогов.

По закону в РФ для ведения торговой деятельности практически всем категориям ИП необходимо использовать онлайн-ККТ. На приобретение и подключение которой уходит множество финансовых и временных ресурсов.

Избежать лишних затрат и работать в рамках закона позволит решение «Робочеки» от платежного сервиса Robokassa. С его помощью предпринимателю вообще не придется взаимодействовать с ФНС по вопросам отчетности, так как сервис будет выступать от лица ИП в роли действительного платежного агента и осуществлять все необходимые манипуляции.

У предпринимателя, выбравшего такой формат фискализации, получится сэкономить не только временные, но и финансовые ресурсы – до сорока пяти тысяч на покупке, подключении и интеграции собственной ККТ, а в дальнейшем до сорока тысяч ежегодно на ее тех-обслуживании. Даже при подключении предпринимателю не придется тратить деньги – оно бесплатное. Для платежного сервиса в данном случае доходом станет агентское вознаграждение (это стандартная комиссия сервиса с каждой проведенной транзакции).

ЧЕМ ЗАНИМАТЬСЯ?

САМОЗАНЯТЫЙ:

Само определение говорит за себя, самозанятый своими силами производит какие-либо товары или оказывает услуги (репетиторство, перевозка пассажиров/ грузов, пошив обуви, консультирование по каким-либо вопросам, сдача квартиры в аренду, программирование на фрилансе и так далее).

Список деятельности, которая запрещена:

– добыча и продажа полезных ископаемых;

– перепродажа товаров и имущественных прав;

– работа курьером без онлайн-кассы;

– работа по договору поручения или агентскому договору;

– продажа тех товаров, которые подлежат обязательной маркировке, а также подакцизных товаров.

ИП:

ИП может заниматься практически любой деятельностью, которая не запрещена законом. Список запрещенной деятельности содержит 41 пункт, например, в него входит:

– производство алкоголя;
– производство лекарственных средств;

– производство вооружения и военной техники;

– деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;

– производство взрывчатых материалов промышленного назначения и так далее.

СОВМЕЩЕНИЕ С ДРУГОЙ РАБОЧЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

САМОЗАНЯТЫЙ:

Совмещать самозанятость с официальной работой можно. На трудовом стаже это никак не отразится (если вы добровольно не будете выплачивать взносы в ПФР), а зарплата не будет учтена при налоговых расчетах.

ИП:

За исключением государственной службы, ИП также могут работать по найму.

КАК ПРЕКРАТИТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

САМОЗАНЯТЫЙ:

Снять статус самозанятого очень просто – такая функция есть в приложении, в котором ведется отчетность («Мой налог» или приложение от используемого банка).

Лишиться статуса можно и не по собственному желанию, в том случае, если будет нарушаться закон (деятельность, недоступная для самозанятых, наем сотрудников и так далее).

ИП:

Чтобы прекратить числиться в качестве ИП, понадобится подать соответствующий документ в ФНС и оплатить госпошлину в количестве 160 рублей. Если нет возможности самостоятельно заняться этим вопросом, тогда, как и в случае с подачей документов на приобретение статуса, можно предоставить заявление о закрытии ИП с помощью доверенного представителя или в электронном виде. Тем, кому важнее сэкономить время, а не деньги, будет проще обратиться в специализированную юридическую фирму.

Подытожим эту статью основными плюсами и минусами самозанятости.

Плюсы:

• Самозанятость – это ведение легальной деятельности с возможным минимумом расходов. За 4% от доходов самозанятый приобретет официальный статус, возможность предоставлять свои услуги ИП и юридическим лицам, возможность размещать рекламные объявления своих товаров/услуг, не боясь привлечения к ответственности за ведение нелегальной деятельности.

• Официальное подтверждение своих доходов, что необходимо для получения кредита от банка, визы и прочего.

Минусы:

• Не нанимая сотрудников, будет сложно масштабировать бизнес.

• Невозможность работать с крупными компаниями и государственными организациями.

Желаем всем большой прибыли и профессионального удовлетворения!

Татьяна Глазачева, CEO Robokassa для Издательского дома «Имидж-Медиа» (с)

Поделиться ссылкой: